开火锅餐饮加盟店需要交的四种税

想注册个体户，开个小餐馆或小商店，要缴税吗？有啥要注意的？

咱们平时去小餐馆吃饭的时候，一般都能看到他们挂在墙上的“营业执照”和“食品经营许可证”，有的老店（开业时间比较久的）还有放“税务登记证”、“卫生许可证”，那么究竟开个小餐馆要注意些什么呢？

啥证都没有肯定是不行！入驻不了饿了么、美团、百度外卖不说，还有可能会被工商局检查，到时候不仅要罚款，还可能停业整改…

不对啊，昨天还看了《中国工商报》的一篇文章，说上海一家葱油饼店虽因经营地点为居住房屋无法办理证照，先是关停，后来又通过各种途径解决了…

人家那是总理特批！这一条巷子就八、九家小餐馆，全国有多少可想而知，总理个个给你特批啊？

办理工商登记，注册个体户办理《营业执照》是必须的，需要的资料也不多：

1、身份证，在深圳注册走网上流程，所以还需要银行U盾

2、地址（就是你接下来经营的场地）

3、填个注册资金（不用实缴，一般写个2万、5万、10万，看情况）

4、想个名字（名称里面不能有“公司”两个字，因为你是个体户）。

领到的营业执照是“两证合一”的，也就是说，你不用再去忙活“税务登记”事项了，但也说明，你不能完全对“缴税”这件事置之不理。

个体户也得刻公章，虽然很多老板都忽视这件事，但是，有公章各种大小事才好办。

个体户是不是还要办各种许可证？要不要办理各种许可证，个体户和一般公司是一样的，这得看您的经营范围。

比如咱们开个小餐馆，必须办理“食品经营许可证”，从去年开始，就不用办“卫生许可证”了，而且50平米以下符合要求的小餐馆不用现场验收。

再比如你要开个美发店，就需要办理“卫生许可证”。

但如果您开的是小商店，那就不用办这些证件，有了营业执照就能开业。

个体户要不要开对公账户？个体户开不开对公账户？大部分是不开的，特别是经营个小餐馆，没必要啊。而且个体户去银行开户，真的不受待见…

有的企业比较刻板，说是公司打款只能打到公户上，非要个体户去开个对公账户，结果银行总是以“却这材料、少那材料”为由，不给开。

这不，这两天中国人民银行、工商总局出台了《关于个体工商户“两证整合”登记制度改革涉及银行账户管理有关事项的通知》就是说，你们别为难个体户了，他们有条件想开户的，就给开户吧…

其实，按照《人民银行结算账户管理办法》第十一条规定，个体工商户可以申请开立基本存款账户，但不是一定要。企业要打款到个体户私人账户的，只要业务真实，保留足够证据即可，比如将个体户营业执照和负责人身份证复印一下，银行单据、往来物流单留下来，就可以了。

个体户需不需要建立账本？《个体工商户建账管理暂行办法》里明确规定：个体户也得建立账本。

如果实在达不到建账标准的个体户，也得经过税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。

当然《办法》里也说了：个体户可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理账务事宜。

很多个体户老板不愿意花钱找代理记账，结果后续有事情要处理的时候，往往一补要补一两年的。

个体户怎么开发票？一般来说，我们去吃沙县是不会要发票的，但如果部门聚餐吃火锅，可能就要发票了。

客户要发票，个体户要怎么办呢？（这里以深圳为例说明，其他城市可能稍有不同）

你得去银行开对公账户了，然后签扣税协议，且银行账户需在税务局备案。之后就可以选择请国税局代开发票。

或是自己购买税控盘开票。

以前很多小餐馆都是用“定额发票”的，可是现在新成立的公司或个体户，国税局很少核准使用定额发票，就算符合要求，也必须是起征点（季销售额9万元）以下，且每月可领额度最高不超过3万。

个体户要报哪些税？很多老板有这种想法：“我一个小个体户还要缴税？让不让活了？劳资不干了…”

其实，缴税和报税是两码事，如果没赚什么钱，其实几乎是不用缴什么税的，但要“报税”。

★增值税

增值税归国税管，不管你是加工生产，还是批发零售，不关你是修理修配，还是商务服务，都要申报“增值税”。

但自2014年10月1日至2017年12月31日，小规模个体工商户季销售额（不含税）不超过9万元的，暂免征增值税。

“那我都没怎么开过发票，以什么为依据来报啊？”

可以报“不开票收入”。

“是不是我报在9万之下，然后就不用缴税了？”

这要看实际情况，如果您的餐馆在闹市区，有两层楼，每天客人络绎不绝，连税务局的人去吃饭都等不到位子，您说您一个季度的销售额不到9万，合适吗？

★所得税（个人生产经营所得）

公司要缴企业所得税，而个体户要缴个人所得税，称之为个人生产经营所得。

“听说所得税是赚钱了才要缴的，那我说一直亏钱不就好了？”

是亏还是赚，您得有账才说的清，如果没有账本，那就一定得缴税了。这就是“核定征收”。

但“核定征收”的核定定额是根据您店铺的位置、面积等多方面因素决定的，核定之后，每个季度固定缴这么多税。

还有增值税附征税，一般来说，如果您在申报增值税的时候未达到起征点，那么这个附征税也会直接免掉。

个体户是不是也要年报？年报，有两个意思：一个是每年6月底的工商年报；一个是每年5月底的税务年报（又叫汇算清缴）。

个体户，两个年报都得报。很多个体户老板由于平时没有记账报税，被抽查到年报没报。这种情况下，不仅要补交年报，而且之前没记得账、没报的税都得补回来，还有罚款和“不良记录”呢…

个体户会被工商、税务抽查吗？这是当然，要知道个体户占全部商事主体的70%以上，不查个体户查啥？

一般来说，工商抽查内容分为四大方面：营业执照、备案信息、年报、即时信息。这些信息都通过“全国一张网”（国家企业信用信息公示系统）公示，所以如果您的门店有变更地址，记得去做变更。

个体户最常出现的税务问题就是被列入“非正常户”。也就是说你没有按时报税，而且税务局按照登记预留的地址也没有找到你，那么就“非正常户”了。这不仅会限制发票的使用，还对负责人的征信有影响。

看来，开个小店也不容易，各位老板们，该注意的创客君都提示了，事前做总比事后补要好，对吧？

呷浦呷浦背后的餐饮行业，这些税率你应该知道

原创：佰航财税

短短一个月，呷浦呷浦经历了两次核心高管离职，2023年净利润同比下降99.36%，餐厅翻台率下滑至仅2.3次/天。

自今年2月起，呷浦呷浦的股价已从最高27.15港元一路下跌至6月16日的8.67港元，四个月内股价暴跌市值蒸发近70%，跌破100亿港元，市值蒸发200多亿港元，这个比海底捞早四年上市的个人吧台式小火锅的发展让人唏嘘。

除了呷浦呷浦，海底捞、九毛九等港股餐饮股近四个月来“一片绿”，这是否意味着火锅赛道从此“凉凉”。最近有朋友就呷浦呷浦背后代表的餐饮行业的税率在后台留言，今天佰航财税小编就来和大家讲讲餐饮行业的那些税事儿。

餐饮行业涉及的税种主要有增值税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税等。

01增值税

自去年起，因为疫情防控减免税政策相应出台，生活服务行业增值税税率看起来很乱。目前看来，餐饮行业增值税税率分为四类：免税、6%、3%、1%。

一般纳税人的企业，按6%；

小规模纳税人的企业，按3%；

现在执行的政策，为减按1%征收率征收增值税

（至2023年12月31日）

如何计算？

（1）一般纳税人

增值税应纳税额=销项税额–进项税额

其中：销项税额=销售额×适用税率

销售额=含税销售额÷(1+适用税率)

（2）小规模纳税人

应纳税额=不含税营业收入额×适用税率

举个例子，

深圳市某餐饮企业2023年1-3月不含税收入分别为10万元、13万元、12万元，应交增值税为多少？（企业为小规模纳税人）

答：2023年1-3月的销售收入超过30万元，按3%征收增值税。

应纳税额=(10万+13万+12万)×3%=1.05万元

注意：若时间调整为2023年4月-6月，计算结果就不一样了。因为小规模月销售额15万元，季销售45万元的小规模纳税人，免征增值税，执行日期为2023年4月1日至2023年12月31日。

02城市维护建设税

又称城建税，税率按纳税人不同所在地分为三个档位：

所在地为市区的，税率为7%；

所在地为县城、镇的，税率为5%；

所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%

如何计算？

城建税由企业已交的增值税税额来确定，城建税应纳税额=实际缴纳的增值税*适用税率

举个例子，

深圳市南山区某餐饮企业，2023年3月缴纳增值税为35000元，其应交城建税为多少？（企业为一般纳税人）

答：应纳税额=35000×7%=2450元

03教育费附加和地方教育附加

两个税种的税率分别为3%和2%，该税种征收目的是为了加快地方教育或扩大教育经费的一种专业基金，

如何计算？

和城建税类似，也是依据已交增值税税额来计算，应交教育费附加=实际缴纳的增值税×适用税率

沿用上面案例，应交教育费附加=35000×3%=1050元，

应交地方教育附加=35000×2%=700元

04企业所得税

目前企业所得税实行按月或季度预缴，年终进行汇算清缴。

个体户或个人独资企业，不用交企业所得税，但需要交个人经营所得税。

所得税税率一般为25%；

小型微利企业，税率为20%；

国家重点扶持的高新技术企业，税率为15%

需要大家注意的是，目前小型微利企业和个体户可以按最新政策享受优惠，也就是对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税，执行至2023年12月31日。

如何计算？

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免征收入-各项准予扣除项目金额-允许弥补的以前年度亏损

如果某餐饮企业与其他公司签订合同，也需要缴纳一定的印花税，可按次申报，也可汇总申报。

以上就是佰航财税小编整理的餐饮行业相关税种及计算方法。疫情以来，国家对餐饮行业等生活服务行业采取了一系列的减免税措施，餐饮行业也应借助这些税收优惠，加强自身运营能力，提高市场竞争力。

文章来源于：佰航财税

揭秘餐饮行业暴利，开一个小火锅店一年到底可以赚多少？

很多创业者们，都想开一家火锅店，并且想明确的知道开一家小火锅店，一年可以利润达到多少，那么下面，野兽花园为大家谈谈加盟一家成都火锅，自己开一家小火锅店一年可以赚多少。

森林野兽花园

开一个小火锅店一年的收入是多少？我们下面以100平米的小火锅店来计算。

100平米的火锅店，座位以50个座位来计算，然后每日上座率以均值120%来计算，每人按均值消费60元来计算，那么每日的营业额就很简单可以算出来：50*60*120%=3600元，也可以简单算出月营业额：3600*30=108000元

下面就是计算开一家成都火锅店需要多少钱。

成本一：火锅材料成本一般是20%-30%，我们按25%计算，材料成本=108000元*25%=27000元。

成本二：每个服务员以及其他员工每月工资以3000元计算，5名员工一月工资=3000*5=15000元。

成本三：房租以及其他8000元每月计算；

成本四：广告运营费2000元每月；

成本五：水电气税收5000元每月计算；

月纯利：108000—27000（材料）—15000（工资）—8000（房租）—2000（营销费用）—2000（水电气税）=54000元；

年纯利：54000元*12=648000元。

（以上数据仅供参考）

要说开个小火锅店一年收入是多少？由上面的例子我们可知，开一家100平米的小型火锅店一年可赚65万元左右。

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火锅行业目前前景怎么样？火锅市场目前来说还处于稳步上升阶段，所以目前来说市场还未饱和，现在加盟成都火锅品牌是比较不错的选择，一个有实力的品牌为你带来丰厚的财务回报！火锅在中国的几千年历史中，可谓是长盛不衰，现在越来越多的火锅店占餐饮行业半壁江山。据相关报道，1978年中国餐饮业营业额54亿元，之后就一直以21%的速率增长，预计2023年可以达到十几万亿。可想而知，火锅店的利润真的非常丰厚。

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我们古人说的一句话“民以食为天”，就恰好说明了中国人的确对吃有着独到的见解和不懈的追求，所以才会越来越多的特色火锅店、网红火锅店诞生且很多人选择加盟，在传统的正宗口味火锅元素中加入特色与网红元素，果不其然野兽花园火锅首先试运营成为行业中第一批成功的特色网红火锅店。

在了解了开一家小火锅店一年收入多少之外，你还需要了解的是经营技巧，管理技巧，这对于没有经验的创业者来说，是最为头疼的，毕竟自己不是一个全能型的管理者，因此加盟一家有自己特色与独特的装修风格的火锅店就是最为理智也是成功几率最大的开店方式。

现在的火锅加盟不像以前那样给了加盟费什么都不管了，给人一种加盟火锅品牌没有什么用的感觉。但是现在，特色火锅加盟并不是那样，野兽花园一直都是坚持客户为中心，在加盟之际，会从合作咨询，项目考察，加盟申请，签订合同，选址分析，店面装修，免费培训，开业策划，调料配送，现场派人，正式开业等全程信心、耐心、决心追求您的满意，让创业者加盟之后，打心底里给你稳扎稳打的保障，还等什么，赶紧加盟野兽花园吧！

开一个小火锅店一年可以收入多少？经过上面的分析，相信大家有了自己的理解，数十万的利润是可以轻松达到的，利润比高达五成以上，三个月就买车，前提是你需要选择一家对你的火锅店负责的火锅连锁品牌加盟——野兽花园火锅。